За что приостановят операции на лицевом счете участника казначейского сопровождения?

Перечень оснований для приостановления операций на лицевом счете участника казначейского сопровождения определен Приложением к приказу Минфина России от 1 декабря 2021 г. № 203н. С 2 апреля он будет дополнен новыми основаниями для применения Федеральным казначейством мер реагирования при выявлении признаков финансовых нарушений (Приказ Минфина России от 7 декабря 2022 г. № 185н, зарег. в Минюсте 21.03.2023).

Напомним, что по результатам проверки признаков, включенных в классификатор признаков финансовых нарушений участников казначейского сопровождения, Федеральное казначейство применяет следующие меры реагирования:

1. приостановление операции на лицевом счете участника казначейского сопровождения;
2. предупреждение / информирование при открытии участникам казначейского сопровождения лицевых счетов или при осуществлении операций на указанных лицевых счетах.

Предупреждение направляется одновременно заказчику и участнику казначейского сопровождения. Помимо ранее предусмотренных, признаками финансовых нарушений для направления Предупреждения теперь являются:

• "дробление" участником казначейского сопровождения закупок, то есть заключение двух и более контрактов / договоров, заключаемых с одним производителем товаров (работ, услуг) на сумму, не подлежащую казначейскому сопровождению;
• включение участника казначейского сопровождения или его контрагента в реестр недобросовестных поставщиков (подрядчиков, исполнителей).

Основанием для приостановления операций на лицевом счете является наличие в ЕГРЮЛ информации:

• о ликвидации юрлица – участника казначейского сопровождения или юрлица, получающего денежные средства от указанного участника казначейского сопровождения;
• об исключении из ЕГРЮЛ (ЕГРИП) юрлица (ИП) – участника казначейского сопровождения или юрлица, ИП, получающих денежные средства от указанного участника казначейского сопровождения;
• о признании банкротом юрлица или прекращении физлицом деятельности в качестве ИП в связи с принятием судом решения о признании гражданина банкротом и решения о введении реализации имущества гражданина – участника казначейского сопровождения или юрлица, ИП – производителя товаров, работ, услуг, получающего денежные средства от указанного участника казначейского сопровождения;
• о регистрации юрлица, получающего денежные средства от участника казначейского сопровождения, на территории государства, включенного в утверждаемый Минфином России перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и/или не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны).

https://www.garant.ru/news/1616012/